顺利推进企业汇算清缴申报,审计小组多措并举做好保障工作

时间:2024-05-24        作者:中七设计        浏览:73

距离汇算清缴截止日期越来越近,面对各分公司在汇算清缴申报时遇到的各种问题,集团审计部组建小组每周对税务问题进行汇总解答。

如本周某分公司财务致电总公司审计部门,询问因调整账面数据,导致企业所得税申报表资产金额与账面资产负债表资产金额不符,但已申报数据不能修改,这种情况应如何进行处理?

审计部门回复建议如下:

针对已申报资产数据不能修改的情况下,建议找出账面调整凭证,将账面数据与申报表数据调整一致,根据已申报数据将账面资产数据调整至申报时金额,完成汇算清缴,将需修改账务处理调整至下一季度。针对该问题,建议各财务老师修改账面数据后及时核对更正纳税申报表,保持纳税申报表数据与账面数据一致。此外审计部建议已结账已申报的账面数据不得随意更改。



企业所得税汇算清缴将于5月31日结束,如有相关问题需要咨询,欢迎联系公司审计部与财务部。

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